Когда предприниматель впервые везёт товар из Китая официально, он часто задаёт простой вопрос: «Сколько я заплачу на таможне?»
Но на практике ответ редко помещается в одну цифру. Таможенная пошлина - это только часть расходов. Кроме неё могут быть НДС, таможенный сбор, акциз, сертификация, маркировка, услуги таможенного оформления, хранение, доставка по России и другие расходы, которые влияют на итоговую себестоимость товара.
Главная ошибка - считать поставку только по ставке пошлины. Например, увидеть ставку 5% и решить, что именно столько нужно добавить к цене товара. В реальности итоговая сумма может быть заметно выше, потому что расчёт зависит от кода ТН ВЭД, таможенной стоимости, курса валюты, страны происхождения, документов и фактических характеристик груза.
Разбираем простыми словами, как считаются таможенные платежи при доставке из Китая и почему предварительный расчёт лучше делать до выкупа и отправки товара, а не когда груз уже пришёл на оформление.
Таможенная пошлина - это не вся растаможка
Многие клиенты называют всё одним словом - «пошлина». Но при официальном ввозе из Китая нужно разделять несколько видов платежей и расходов.
Поэтому правильный вопрос звучит не так: «Какая пошлина?», а так: «Какая будет полная себестоимость официальной поставки?»
Из чего складывается полная себестоимость поставки
Для бизнеса важно считать не только таможенные платежи, а всю цепочку.
Полная себестоимость поставки = цена товара + доставка по Китаю + международная доставка + упаковка + страховка + таможенная пошлина + таможенный сбор + НДС + сертификация/маркировка + услуги оформления + доставка по России.
Эта формула не заменяет профессиональный расчёт, но помогает понять логику. Иногда товар кажется выгодным на этапе закупки в Китае, но после добавления доставки, НДС, документов и оформления маржа становится совсем другой.
Особенно это важно для селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета, оптовиков и компаний, которые продают товар юридическим лицам. Им нужна не просто доставка, а понятная себестоимость, документы и возможность легально дальше работать с товаром.
От чего зависит размер таможенной пошлины
Размер пошлины не выбирается логистом «примерно». Он зависит от конкретных параметров товара.
Единый таможенный тариф ЕАЭС - это свод ставок ввозных пошлин по товарам, систематизированным по ТН ВЭД. В нём применяются адвалорные, специфические и комбинированные ставки; применение ставок также связано с происхождением товара.
Почему код ТН ВЭД решает почти всё
Код ТН ВЭД - это не просто набор цифр для декларации. От него зависят:
- ставка пошлины;
- ставка НДС;
- необходимость сертификата или декларации соответствия;
- необходимость маркировки;
- ограничения на ввоз;
- риск дополнительных запросов на таможне;
- итоговая себестоимость партии.
Один и тот же товар при разном описании может попасть в разные коды. Например, «сумка», «рюкзак», «чехол», «органайзер», «текстильное изделие» или «аксессуар» — для клиента это может выглядеть почти одинаково, но для таможни это разные категории с разными последствиями.
Поэтому расчёт пошлины начинается не с калькулятора, а с нормального описания товара: материал, состав, назначение, фото, характеристики, комплектация, бренд, страна происхождения, количество, вес и стоимость.
Что такое таможенная стоимость
Таможенная стоимость - это база, от которой часто считаются пошлина и НДС. Но это не всегда просто цена товара в инвойсе.
При определении таможенной стоимости по стоимости сделки к цене товара могут добавляться определённые расходы: тара, упаковка, перевозка до места прибытия на таможенную территорию ЕАЭС, погрузка/разгрузка до этого места, страхование и некоторые другие начисления, если они не включены в цену и подтверждаются документами. При этом расходы на перевозку уже по территории ЕАЭС после места прибытия не должны включаться в таможенную стоимость, если они выделены и подтверждены.
Проще говоря: для расчёта важно понимать не только цену товара, но и условия поставки, маршрут, документы и то, какие расходы уже включены в цену, а какие идут отдельно.
Какие бывают ставки пошлины
В ЕАЭС применяются три основных типа ставок.
Для бизнеса это значит: если у товара специфическая или комбинированная ставка, недостаточно знать только стоимость партии. Нужно точно понимать количество, вес, единицы измерения и характеристики товара.
Как считается НДС при импорте в 2026 году
В 2026 году основная ставка НДС составляет 22%. Для отдельных категорий товаров может применяться ставка 10%, но это нужно проверять по конкретному товару и коду ТН ВЭД. ФНС разъясняет применение ставки 22% для операций 2026 года.
При ввозе товаров налоговая база по НДС определяется как сумма таможенной стоимости, подлежащей уплате таможенной пошлины и акцизов, если товар подакцизный. Это следует из статьи 160 НК РФ.
Формула в общем виде:
НДС при импорте = (таможенная стоимость + пошлина + акциз) × ставка НДС
Если товар не подакцизный, акциз в формуле равен нулю.
Таможенный сбор в 2026 году
С 1 января 2026 года действуют обновлённые ставки таможенных сборов за таможенные операции при ввозе товаров в Россию. Для обычного импорта ставка зависит от общей таможенной стоимости товаров в декларации.
Для отдельных товаров радиоэлектроники также может применяться повышенный сбор 73 860 ₽. Поэтому по электронике, оборудованию, устройствам связи, компонентам и похожим категориям расчёт лучше проверять особенно внимательно.
Пример расчёта таможенных платежей
Возьмём условный пример.
Компания везёт из Китая партию товара для продажи в России.
Исходные данные:
В этом примере таможенные платежи составили не 5% от стоимости товара, а существенно больше, потому что к пошлине добавились НДС и таможенный сбор.
Важно: пример условный. В реальной поставке нужно проверить код ТН ВЭД, ставку пошлины, НДС, документы, страну происхождения, фактические расходы, курс валюты и требования по товару.
Почему предварительный расчёт может отличаться от финального
Предварительный расчёт нужен, чтобы понять порядок цифр и принять решение по поставке. Но финальная сумма может измениться.
ФТС указывает, что курс валюты в декларации указывается на день регистрации декларации на товары. Поэтому расчёт, сделанный на этапе коммерческого предложения, может отличаться от финального из-за курса.
Что проверить до оплаты поставщику
Самая правильная точка для расчёта — до оплаты товара и до отправки груза из Китая. Пока товар ещё у поставщика или на складе в Китае, можно запросить документы, уточнить характеристики, пересчитать места, проверить упаковку и выбрать схему.
Если всё это не проверить заранее, можно получить неприятную ситуацию: товар уже оплачен, груз уже в пути, а по документам есть вопросы.
Частые ошибки при расчёте пошлины и платежей
На какие товары из Китая стоит обратить особое внимание
Некоторые категории требуют более внимательного расчёта, потому что по ним чаще возникают вопросы с кодом ТН ВЭД, документами, маркировкой или сертификацией.
Для таких товаров лучше не ограничиваться вопросом “сколько доставка за кг”. Нужно считать всю схему: документы, пошлины, НДС, сертификацию, маркировку, упаковку и доставку по России.
Почему “дешёвая доставка” может стать дорогой
Иногда клиент сравнивает предложения только по ставке доставки: у одного перевозчика дешевле за килограмм, у другого дороже. Но при белой поставке важна не только ставка за перевозку.
Дешёвая схема может оказаться дорогой, если:
- заранее не проверили документы;
- не рассчитали таможенные платежи;
- не учли НДС;
- не разобрали код ТН ВЭД;
- не поняли, кто будет импортёром;
- не получили закрывающие документы;
- товар застрял на оформлении;
- возникли расходы на СВХ;
- после ввоза товар нельзя нормально продавать.
Поэтому корректнее сравнивать не “цену доставки”, а итоговую стоимость товара в России с документами.
Как помогает Плюс Транспорт
Плюс Транспорт помогает компаниям считать и организовывать поставки из Китая не отдельными кусками, а в одной цепочке.
Мы можем помочь:
- разобрать товар до отправки;
- проверить описание, фото и характеристики;
- предварительно оценить код ТН ВЭД;
- подсказать, какие документы нужны;
- проверить инвойс и упаковочный лист;
- оценить требования по сертификации и маркировке;
- рассчитать предварительную стоимость белой поставки;
- принять груз на складе в Китае;
- сделать фото- и видеопроверку;
- упаковать груз под выбранный маршрут;
- организовать доставку в Россию;
- сопроводить таможенное оформление;
- передать документы для дальнейшей продажи и бухгалтерии.
Главная задача — чтобы клиент понимал стоимость, сроки и риски до старта, а не узнавал о проблемах, когда груз уже пришёл на таможню.
Какие данные нужны для расчёта поставки
Чтобы сделать предварительный расчёт, лучше сразу подготовить:
Чем точнее данные на входе, тем ближе предварительный расчёт к реальной себестоимости.
Коротко: что важно запомнить
Таможенная пошлина — это не фиксированный процент “сверху”. Она зависит от кода ТН ВЭД, таможенной стоимости, страны происхождения, веса, количества и ставки.
При официальной доставке из Китая нужно учитывать не только пошлину, но и НДС, таможенный сбор, документы, сертификацию, маркировку, услуги оформления и логистику.
В 2026 году основная ставка НДС — 22%, а таможенные сборы при ввозе зависят от таможенной стоимости партии и могут достигать 73 860 ₽.
Самый безопасный подход - считать поставку до оплаты и отправки товара из Китая. Тогда можно заранее понять реальную себестоимость, проверить документы и выбрать правильную схему.
Оставьте заявку в Плюс Транспорт - мы посмотрим ваш товар, документы и маршрут, предварительно рассчитаем белую поставку из Китая и подскажем, какие расходы нужно учесть до старта.