НДС в Китае есть. По-английски он называется VAT - Value Added Tax, по-русски - налог на добавленную стоимость. Для большинства товаров в Китае применяется ставка 13%, для части товаров и услуг - 9% или 6%, а для некоторых экспортных операций применяется нулевая ставка или механизм освобождения и возврата входного НДС.
Для российского покупателя важно понимать: китайский НДС не всегда виден в цене поставщика отдельно. Завод может дать цену EXW, FCA, FOB, цену “с фапяо” или “без фапяо”, цену для внутреннего рынка Китая или экспортную цену. От этого зависит, сможет ли китайская сторона оформить экспорт, получить возврат НДС и дать нормальные документы для поставки в Россию.
С 1 января 2026 года в Китае действует новый Закон о НДС и регламент его применения. Официальный сайт Госсовета КНР указывает, что регламент по реализации закона о VAT вступает в силу с 1 января 2026 года и уточняет состав облагаемых товаров, услуг, нематериальных активов и недвижимости, а также категории налогоплательщиков.
Короткий ответ: какой НДС в Китае
В Китае применяются несколько основных ставок VAT:
PwC Tax Summaries указывает, что для общих плательщиков VAT в Китае действуют ставки 13%, 9%, 6% и 0% для отдельных экспортных операций; для малых налогоплательщиков базовая ставка составляет 3%, а на период с 1 января 2023 года по 31 декабря 2027 года она снижена до 1% для определённых случаев.
Как в Китае называется НДС
В международной переписке китайский НДС обычно называют VAT. Полное название — Value Added Tax.
В русской деловой речи встречаются варианты:
Если китайский поставщик говорит VAT invoice, чаще всего он имеет в виду официальный налоговый счёт-фактуру - fapiao. Для китайского бизнеса это важный документ, который связан с налоговым учётом и возможностью подтверждать входной НДС.
Какие налоги есть в Китае для бизнеса
Для китайских компаний НДС - не единственный налог. В зависимости от вида деятельности, товара, региона и операции бизнес может сталкиваться с разными налогами.
Основные налоги и сборы:
- VAT / НДС;
- налог на прибыль организаций;
- таможенные пошлины;
- потребительский налог на отдельные категории товаров;
- налог у источника при выплатах нерезидентам;
- гербовый сбор;
- социальные взносы;
- налог на недвижимость;
- налог на использование земли;
- местные надбавки к косвенным налогам.
Стандартная ставка налога на прибыль предприятий в Китае составляет 25% для резидентных компаний и нерезидентов с доходообразующим присутствием в Китае. PwC также указывает, что потребительский налог в Китае применяется к отдельным категориям товаров, включая сигареты, алкоголь, высококлассную косметику, ювелирные изделия, бензин, автомобили, батареи и покрытия.
НДС в Китае при покупке товара
Если китайская компания продаёт товар внутри Китая, такая продажа обычно облагается VAT. Для большинства обычных товаров ставка составляет 13%.
Но для российского покупателя важно не просто “есть ли НДС в Китае”, а как именно поставщик формирует цену.
Поставщик может назвать:
- цену для внутреннего рынка Китая;
- цену с официальным VAT invoice / fapiao;
- цену без налогового счёта;
- цену EXW с завода;
- цену FOB с экспортным оформлением;
- экспортную цену с учётом возврата НДС;
- цену через торговую компанию.
Иногда товар “без фапяо” выглядит дешевле, но такая схема может создать проблемы: поставщик не сможет нормально оформить экспорт, подтвердить происхождение, получить возврат НДС или подготовить документы для белой поставки.
Что такое fapiao и почему это важно
Fapiao - это официальный китайский налоговый счёт-фактура. Для китайской компании он важен, потому что подтверждает продажу, налоговую базу и право на вычет входного НДС в определённых случаях.
Для закупки из Китая fapiao важен в нескольких ситуациях:
- если поставщик продаёт товар через китайскую компанию;
- если товар нужно официально экспортировать;
- если экспортёр хочет получить возврат НДС;
- если покупатель работает по белой схеме;
- если нужна прозрачная цепочка документов;
- если товар идёт крупной коммерческой партией.
Если китайский поставщик предлагает подозрительно низкую цену “без документов”, нужно отдельно проверить, как потом будет оформляться экспорт и кто будет указан в документах.
НДС в Китае при экспорте
При экспорте из Китая VAT работает иначе, чем при обычной внутренней продаже. Для экспортных операций могут применяться нулевая ставка, освобождение и механизм возврата входного НДС.
PwC указывает, что экспорт товаров, экспорт услуг по ремонту, замене и переработке, международные транспортные услуги и ряд экспортируемых услуг могут облагаться по ставке 0%; при этом для экспортных товаров ставки возврата VAT находятся в диапазоне от 0% до 13%, и полный возврат входного VAT доступен не для всех товаров.
Проще говоря:
- китайский производитель покупает сырьё и комплектующие с НДС;
- производит товар;
- продаёт товар на экспорт;
- при соблюдении условий может вернуть часть входного НДС;
- размер возврата зависит от кода товара и действующих правил;
- не по всем товарам возврат полный.
Возврат НДС в Китае при экспорте: как это работает
Возврат НДС в Китае при экспорте - это механизм, при котором китайский экспортёр может вернуть часть входного VAT, уплаченного на предыдущих этапах производства или закупки.
Обычно в процессе участвуют:
- производитель;
- торговая экспортная компания;
- налоговые органы Китая;
- таможня Китая;
- документы по экспорту;
- код товара;
- экспортная декларация;
- инвойс;
- контракт;
- подтверждение оплаты и отгрузки.
Размер возврата зависит от товара. Для одних категорий ставка возврата может совпадать со ставкой VAT, для других быть ниже, а для отдельных категорий составлять 0%. PwC прямо указывает, что ставки возврата VAT для экспортных товаров варьируются от 0% до 13%, и многие экспортные товары не получают полный возврат входного VAT.
Почему возврат НДС влияет на цену товара из Китая
Если поставщик может получить возврат НДС при экспорте, он иногда даёт более конкурентную экспортную цену. Если возврата нет или он снижен, часть налоговой нагрузки может быть заложена в цену.
Это особенно важно при сравнении предложений:
Низкая цена без понятной налоговой и документальной схемы может оказаться дороже, если потом возникнут проблемы с экспортом, документами, таможней или подтверждением товара.
Китайский НДС при экспорте в Россию
При поставке товара из Китая в Россию китайский НДС влияет на цену и документы на китайской стороне, но не заменяет российские таможенные платежи.
Важно разделять:
- Китайский VAT - налоговая система Китая.
- Экспортный возврат VAT - механизм для китайского экспортёра.
- Российская таможня - пошлины, НДС при импорте, документы и код ТН ВЭД.
- Цена поставщика - может быть сформирована с учётом китайского VAT и возврата.
- Себестоимость в России - включает товар, выкуп, доставку, таможню, документы, упаковку и другие расходы.
Если китайская сторона получила возврат НДС, это не значит, что российскому импортёру не нужно платить налоги при ввозе. НДС при импорте в Россию рассчитывается по российским правилам и зависит от кода ТН ВЭД, таможенной стоимости, пошлины и других факторов.
НДС на авто в Китае
Запрос “НДС на авто в Китае” часто возникает при покупке автомобилей, мотоциклов и техники. В Китае автомобили могут подпадать не только под VAT, но и под отдельные налоги, включая потребительский налог и налог на приобретение транспортного средства в определённых внутренних операциях. PwC указывает, что потребительский налог применяется, среди прочего, к автомобилям, а налог на приобретение транспортных средств в Китае взимается по ставке 10% от налогооблагаемой стоимости при покупке, импорте, самостоятельном производстве, получении в подарок или награду определённых транспортных средств на территории Китая.
Для российского покупателя автомобиля важно считать не только китайскую цену. Нужно учитывать:
- экспортную схему;
- документы на автомобиль;
- кто продавец;
- инвойс;
- условия поставки;
- логистику;
- таможенные платежи в России;
- утильсбор;
- сертификацию и требования к ввозу;
- расходы на доставку до РФ.
По автомобилям лучше заранее проверять схему с профильным специалистом, потому что ошибка в документах или расчёте может быть дорогой.
Налоги в Китае для юридических лиц: что важно российскому бизнесу
Если вы просто покупаете товар у китайского поставщика, вам не нужно становиться китайским налогоплательщиком. Но важно понимать, как налоги китайского поставщика влияют на цену и документы.
Российскому покупателю нужно проверить:
- кто выставляет инвойс;
- совпадает ли получатель платежа с поставщиком;
- есть ли у компании право экспортировать;
- может ли поставщик оформить экспорт;
- выдаёт ли поставщик fapiao;
- кто получает возврат VAT;
- какая цена: внутренняя или экспортная;
- какие условия поставки: EXW, FCA, FOB, DAP;
- какие документы будут после отгрузки;
- можно ли использовать поставку для белого ввоза в Россию.
Если поставщик работает только как внутренний продавец и не может оформить экспорт, может понадобиться китайская торговая компания или логистический партнёр, который организует выкуп, склад и дальнейшую поставку.
Как вернуть НДС в Китае российской компании
Российская компания обычно не “возвращает НДС в Китае” напрямую как покупатель, если она не является китайским налогоплательщиком и не оформляет экспорт через китайскую компанию. На практике возврат VAT получает китайский экспортёр: производитель или торговая компания, которая официально вывозит товар из Китая и выполняет требования налоговых органов.
Поэтому запрос “как вернуть НДС в Китае” для российского покупателя чаще означает один из трёх сценариев:
- Попросить поставщика дать экспортную цену с учётом возврата VAT.
- Работать через китайскую экспортную компанию, которая оформляет вывоз.
- Выстроить белую схему поставки, где документы и экспорт соответствуют требованиям.
Если поставщик обещает “вернуть НДС вам”, нужно уточнить, кто юридически является экспортёром, на кого оформлены документы, кто подаёт на возврат и как это отражается в цене.
Почему поставщик иногда даёт разные цены: с НДС и без НДС
Китайский поставщик может назвать несколько вариантов цены:
- цена без fapiao;
- цена с fapiao;
- внутренняя цена для Китая;
- экспортная цена;
- цена EXW;
- цена FOB;
- цена с включённой доставкой по Китаю;
- цена через торговую компанию.
Разница может быть связана с НДС, документами, экспортной процедурой, комиссией торговой компании, возможностью возврата VAT и условиями поставки.
Для покупателя из России важно не выбирать автоматически самую низкую цену, а задавать вопросы:
- можно ли оформить экспорт;
- кто будет экспортёром;
- будет ли инвойс;
- будет ли упаковочный лист;
- возможно ли белое оформление;
- что входит в цену;
- кто оплачивает доставку по Китаю;
- где товар передаётся логисту;
- можно ли проверить товар до отправки.
Какие вопросы задать китайскому поставщику
Перед оплатой товара спросите:
- Цена указана с VAT или без VAT?
- Можете ли вы предоставить fapiao?
- Можете ли вы оформить экспорт?
- Кто будет указан экспортёром?
- Цена EXW, FCA, FOB или другая?
- В какой валюте выставляется инвойс?
- Можно ли получить экспортный инвойс и packing list?
- Есть ли возврат VAT по этому товару?
- Входит ли возврат VAT в цену?
- Какой код товара используется при экспорте из Китая?
- Есть ли ограничения по экспорту?
- Можно ли отправить товар на склад в Китае для проверки?
Такие вопросы помогают понять, насколько поставщик готов к международной поставке, а не только к продаже внутри Китая.
Как PlusTransport помогает с поставками из Китая
PlusTransport не является налоговым консультантом и не оформляет китайский VAT refund вместо поставщика. Но мы помогаем клиентам выстроить практическую цепочку поставки: от выкупа товара до доставки в Россию.
Мы можем:
- принять ссылку на товар или инвойс поставщика;
- уточнить условия поставки: EXW, FCA, FOB, DAP;
- помочь с выкупом товара в Китае;
- принять груз на наш склад в Китае;
- проверить количество, упаковку и состояние товара;
- сделать фото или видео;
- взвесить и замерить груз;
- упаковать товар под международную перевозку;
- объединить товары от разных поставщиков;
- рассчитать доставку до России;
- предложить карго, авто, авиа, ЖД, море или мультимодальную схему;
- привезти груз на склад в Москве;
- отправить товар дальше по России.
Если нужна белая поставка с документами, важно заранее обсудить товар, код ТН ВЭД, инвойс, упаковочный лист, сертификаты, декларации, маркировку и условия оплаты.
Что прислать нам для расчёта
Чтобы рассчитать поставку из Китая, пришлите:
- ссылку на товар;
- инвойс, если есть;
- фото товара и упаковки;
- количество;
- город поставщика в Китае;
- условия поставки: EXW, FCA, FOB, DAP;
- цену поставщика;
- вес и объём, если известны;
- требования к проверке;
- требования к упаковке;
- нужна ли белая доставка с документами;
- город получения в России.
Если поставщик даёт разные цены “с НДС”, “без НДС”, “с fapiao” или “на экспорт”, отправьте все варианты - поможем понять, какие вопросы нужно уточнить до выкупа и доставки.
Частые ошибки при закупке товаров в Китае
Ошибка 1. Сравнивать только цену товара
Цена без документов может выглядеть ниже, но потом возникают расходы на экспорт, посредника, документы и оформление.
Ошибка 2. Не уточнять, может ли поставщик экспортировать
Не каждый продавец на 1688 или Taobao умеет работать с экспортными документами.
Ошибка 3. Думать, что китайский НДС заменяет российские налоги
Китайский VAT и российские импортные платежи — разные вещи.
Ошибка 4. Не спрашивать про fapiao
Если поставщик не может дать налоговый документ, нужно понять, как он будет оформлять экспорт и кто будет продавцом в документах.
Ошибка 5. Ожидать возврат НДС напрямую российскому покупателю
Обычно возврат VAT получает китайский экспортёр, а не иностранный покупатель.
Ошибка 6. Не учитывать код товара
Ставка возврата VAT в Китае и требования в России зависят от кода товара.
Ошибка 7. Покупать товар до проверки документов
Для коммерческой партии лучше заранее понять, нужна ли сертификация, маркировка, EAC, декларация соответствия или СГР.
Краткий вывод
НДС в Китае есть, он называется VAT, а основные ставки для бизнеса — 13%, 9% и 6%. Для большинства товаров применяется 13%, но при экспорте может работать нулевая ставка, освобождение или механизм возврата входного НДС. Размер возврата зависит от категории товара и может быть от 0% до 13%.
Для российского покупателя главный вопрос не только в том, “сколько НДС в Китае”, а в том, как китайский налог влияет на цену, документы и экспортную схему. Если поставщик даёт цену без документов, не может оформить экспорт или предлагает оплату на непонятные реквизиты, поставка может стать рискованной.
Пришлите PlusTransport ссылку на товар, инвойс или условия поставщика — поможем разобраться, как организовать выкуп, проверку, упаковку и доставку товара из Китая в Россию.
FAQ
Есть ли в Китае НДС?
Да, в Китае есть налог на добавленную стоимость. В международной переписке он называется VAT — Value Added Tax.
Какой НДС в Китае?
Для большинства товаров ставка VAT в Китае составляет 13%. Для отдельных товаров и услуг применяются ставки 9% и 6%, а для некоторых экспортных операций — 0% или механизм освобождения и возврата.
НДС в Китае сколько процентов?
Основные ставки: 13%, 9% и 6%. Для малых налогоплательщиков действует упрощённая ставка, базово 3%, с временными льготами для отдельных периодов.
Как в Китае называется НДС?
По-английски — VAT, по-китайски — 增值税. В русской речи обычно говорят “китайский НДС” или “налог на добавленную стоимость в Китае”.
Что такое VAT в Китае?
VAT — это налог на добавленную стоимость, который применяется к продаже и импорту товаров, оказанию услуг, продаже нематериальных активов и недвижимости.
Какие налоги в Китае для бизнеса?
Основные налоги для бизнеса: VAT, налог на прибыль, таможенные пошлины, потребительский налог для отдельных товаров, гербовый сбор, социальные взносы и местные надбавки.
Какая ставка налога на прибыль в Китае?
Стандартная ставка корпоративного налога на прибыль в Китае составляет 25%.
Что такое возврат НДС в Китае при экспорте?
Это механизм, при котором китайский экспортёр может вернуть часть входного VAT, уплаченного на предыдущих этапах производства или закупки товара.
Кто получает возврат НДС в Китае?
Обычно возврат получает китайский экспортёр — производитель или торговая компания, которая официально оформляет экспорт и выполняет требования налоговых органов.
Может ли российская компания вернуть НДС в Китае?
Обычно российская компания не получает возврат напрямую, если не является китайским налогоплательщиком и не оформляет экспорт через свою китайскую структуру. На практике возврат учитывается в цене поставщика или экспортёра.
НДС в Китае при экспорте в Россию возвращается?
По многим товарам может применяться возврат экспортного VAT, но ставка зависит от кода товара и действующих правил. Возврат может быть полным, частичным или отсутствовать.
Китайский НДС при экспорте в Россию заменяет российский НДС?
Нет. Китайский VAT и российские импортные платежи — разные системы. При ввозе в Россию налоги и пошлины считаются по российским правилам.
Что значит цена с fapiao?
Это значит, что поставщик может оформить официальный китайский налоговый счёт-фактуру. Такая цена может отличаться от цены без налоговых документов.
Почему цена без НДС в Китае ниже?
Потому что в неё могут не входить налоговые документы, экспортное оформление или возможность возврата VAT. Такая цена не всегда подходит для официальной поставки.
Какой НДС на авто в Китае?
Автомобили в Китае могут подпадать под VAT, а также под отдельные налоги, включая потребительский налог и налог на приобретение транспортного средства в определённых внутренних операциях. Для покупки авто под ввоз в Россию нужно считать всю схему отдельно.
Что спросить у поставщика про НДС?
Спросите, цена с VAT или без, есть ли fapiao, может ли поставщик оформить экспорт, кто будет экспортёром, есть ли возврат VAT по товару и что входит в цену.
Как PlusTransport помогает с поставками из Китая?
Мы помогаем выкупить товар, принять его на склад в Китае, проверить, упаковать, взвесить, рассчитать доставку и привезти груз в Россию.